Pensioen als zzp-kok: wat er wegvalt en wat je ervoor terug kunt doen
Ongeveer 5 minuten lezen
Pensioen is de post die je het makkelijkst uitstelt, want er gebeurt niets als je hem een jaar laat liggen. Dat is precies het probleem: het is ook de enige post waarbij dat uitstel je aan het eind geld kost dat je niet meer kunt inhalen. In loondienst regelde je werkgever het en zag je er alleen een inhouding van op je strook.
Als zelfstandige doet niemand het voor je, en is de eerste vraag niet welk product je kiest maar hoeveel er per gewerkt uur in je tarief hoort te zitten.
Wat er stopt, en wat er blijft staan
Werk je in loondienst in de horeca, dan bouw je verplicht pensioen op bij Pensioenfonds Horeca en Catering. Zodra je als zelfstandige gaat werken stopt die opbouw. Wat je tot dan toe hebt opgebouwd blijft van jou en blijft staan, maar er komt niets meer bij. Ga je later weer in loondienst, dan loopt de opbouw gewoon verder.
Kijk één keer op mijnpensioenoverzicht.nl wat er staat, want dat bedrag is het startpunt van elke berekening die je hierna maakt, en het is bijna nooit wat je ervan had gedacht.
Wat een werkgever voor je betaalde, in euro's per uur
Het helpt om te weten wat je precies misloopt. In 2026 is de premie voor het ouderdomspensioen bij Pensioenfonds Horeca en Catering 16,8 procent van de pensioengrondslag, en die grondslag is je pensioengevend salaris min een franchise van 15.308 euro. Werkgever en werknemer betalen elk 8,4 procent, en voor het nabestaandenpensioen komt daar 0,34 procent bij.
Neem een kok die 1.976 uur per jaar werkt tegen 16,07 euro, het cao-uurloon van functiegroep VI per 1 juli 2026. Dat is 31.754 euro salaris, een grondslag van 16.446 euro en een premie van 2.763 euro per jaar, waarvan de werkgever 1.381 euro betaalde. Omgerekend zeventig cent per gewerkt uur, en dan is je eigen helft nog niet meegeteld. Dat hele bedrag komt vanaf nu uit je tarief.
Hoeveel je zelf fiscaal mag inleggen
Je kunt de opbouw zelf voortzetten met een lijfrente of banksparen, en dat mag je binnen je jaarruimte aftrekken. Die is in 2026 maximaal 30 procent van je premiegrondslag, dat is je winst uit onderneming min de AOW-franchise van 19.172 euro, met een plafond van 35.589 euro per jaar. Bij een winst van 58.600 euro is je premiegrondslag dus 39.428 euro en je jaarruimte 11.828 euro.
Wat je inlegt haal je van je belastbare winst af, dus je betaalt er nu geen inkomstenbelasting over en pas bij de uitkering wel. Heb je in eerdere jaren niets ingelegd terwijl er wel ruimte was, dan kun je een deel daarvan alsnog gebruiken.
Wat er per gewerkt uur bij hoort
Reken het om naar je tarief, want daar hoort het thuis. Zet je tien procent van je winst opzij, dan is dat bij 58.600 euro winst en 1.800 gefactureerde uren 3,25 euro per uur. Vijftien procent is bijna 4,90 euro per uur. Welk percentage bij jou past hangt af van je leeftijd, van wat er al staat en van wanneer je wilt stoppen, en een adviseur rekent dat in een uur voor je door.
Waar het om gaat is dat het bedrag in je tarief zit en niet in wat er toevallig overblijft, want wat overblijft is in een rustige maand nul.
Vastzetten of vrij houden
Een lijfrente levert nu belastingvoordeel op en staat vast tot je pensioendatum; eerder opnemen kan, maar dan betaal je belasting plus revisierente over wat je opneemt. Gewoon sparen of beleggen levert dat voordeel niet op, maar houdt het geld beschikbaar voor de maanden waarin je uitvalt of geen opdracht hebt. Voor de meeste zelfstandige koks werkt de volgorde: eerst een buffer van een paar maanden vaste lasten die je vrij kunt opnemen, en pas daarna inleggen in iets dat vastzit. Een buffer die je niet kunt aanspreken is geen buffer.
De AOW is de bodem, geen plan
Wat je sowieso krijgt is AOW, vanaf je AOW-leeftijd, opgebouwd met twee procent voor elk jaar dat je in Nederland hebt gewoond. Voor de meeste mensen is dat niet genoeg om hun manier van leven voort te zetten, en het is bovendien het deel waar je zelf niets aan kunt veranderen. Alles wat je daarboven wilt hebben, komt uit wat er al bij Pensioenfonds Horeca en Catering staat en uit wat je vanaf nu zelf doet.
Veelgestelde vragen
Bouw ik als zzp-kok pensioen op via het bureau?
Nee. Pensioenfonds Horeca en Catering geldt voor werknemers in loondienst. Werk je als zelfstandige, dan bouw je via een bemiddelaar geen pensioen op en regel je het zelf.
Wat gebeurt er met het pensioen dat ik al had opgebouwd?
Dat blijft staan en blijft van jou, maar het groeit niet meer mee. Ga je later weer in loondienst in de horeca werken, dan loopt de opbouw verder.
Hoeveel mag ik in 2026 fiscaal aftrekbaar inleggen?
Maximaal 30 procent van je premiegrondslag: je winst min de AOW-franchise van 19.172 euro, met een plafond van 35.589 euro per jaar. Bij 58.600 euro winst is dat 11.828 euro.
Hoeveel moet ik per uur opzijzetten voor mijn pensioen?
Tien procent van je winst komt bij 58.600 euro winst en 1.800 gefactureerde uren neer op 3,25 euro per uur, vijftien procent op bijna 4,90 euro. Zet het in je tarief en niet in wat er overblijft.